W 2000 roku zostało znowelizowane prawo dewizowe, które nakładało na klientów firmowych uzyskania zgody na założenie konta firmowego za granicą. Obecnie nie jest taka zgoda wymagana, wystarczy, że konto zostanie założone w banku leżącym w Unii Europejskiej, Europejskim Obszarze Gospodarczym (EOG), a także Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Jeśli konto ma być otwarte w kraju nie należącym do wyżej wymienionych organizacji potrzebna będzie zgoda Prezesa Narodowego Banku Polskiego. Jak wygląda w praktyce zakładanie konta w zagranicznym banku? Na przedsiębiorcach otwierających rachunki za granicą ciąży obowiązek informacyjny. Nie później niż 20 dni od otwarcia rachunku musi on o tym fakcie powiadomić Narodowy Bank Polski, a raz na kwartał jest konieczność wysyłania zestawień operacji na koncie. Ma to służyć zrobieniu bilansów środków płatniczych oraz międzynarodowej pozycji płatniczej i nie są przekazywane innym instytucjom. Dokumenty takie trzeba przechowywać przez okres pięciu lat, podczas których NBP może poprosić o ich okazanie. Oczywiście przedsiębiorca jest zobowiązany także powiadomić Urząd Skarbowy o zmianie numeru rachunku bankowego. Niedopełnienie tego obowiązku może się skończyć mandatem nałożonym na przedsiębiorcę. Dokumenty dotyczące sald i obrotów na rachunku mogą być także przedmiotem kontroli skarbowej. Niezależnie od polskich wymagań, osobne wymagania może mieć bank, w którym chcemy założyć konto. Oprócz dokumentów firmowych poświadczonych notarialnie i opatrzonych pieczęcią apostille oraz przetłumaczonych przez tłumacza przysięgłego bank może wymagać posiadania lokalnego numeru identyfikacji podatkowej lub miejsca zamieszkania na terytorium kraju, w których chce się założyć konto. Otwierając konto w zagranicznym banku trzeba zapoznać się z ofertą różnych instytucji ponieważ w każdym kraju trwa ostra walka o klienta i niekiedy w innym banku możemy znaleźć dużo lepszą ofertę dla klienta instytucjonalnego. Należy przeanalizować jakich operacji zamierzamy wykonywać najwięcej i wybrać bank, który da nam najlepsze warunki biorąc pod uwagę nasze potrzeby.
